Usługi dla PTE

Księgowość funduszy

Nasi pracownicy mają duże doświadczenie w zakresie księgowości funduszy. Dedykowany zespół specjalistów zapewnia profesjonalne prowadzenie ksiąg finansowych funduszy zgodne z przepisami prawa i szczegółowymi procedurami ustalanymi indywidualnie z Klientem.

PKO Finat oferuje przygotowywanie polityki rachunkowości funduszu oraz procedur operacyjnych (zasad współpracy), uzgadnianie ich z depozytariuszem i towarzystwem oraz ich bieżącą aktualizację.

Zapewniamy wysoki standard świadczonych usług, bezpieczeństwo oraz elastyczność i otwartość na  indywidualne wymagania i propozycje Klientów.

Do realizacji powierzonych zadań wykorzystujemy najnowocześniejsze technologie, sprzęt i rozwiązania. Przykładamy dużo uwagi do kształcenia pracowników, zarówno w zakresie stosowanych technologii, jak i w zakresie rozszerzania wiedzy biznesowej.

Dbamy o bezpieczeństwo powierzonych nam danych, prowadzimy elektronicznie i papierowo archiwa operacji dziennych. Szczególnie uważamy na operacje korekt i inne operacje awaryjne. Prowadzimy  dokumentację związaną z ochroną danych osobowych, m.in. wdrażamy szczegółowe procedury dotyczące ochrony dostępu do danych.

Zakres oferowanych przez nas usług księgowości funduszy:

Prowadzenie ksiąg rachunkowych i ustalanie wartości aktywów netto (WAN),

Prowadzenie ksiąg rachunkowych funduszu odbywa się według obowiązujących standardów rachunkowości. Aktywa funduszu oraz zobowiązania ustala się zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem funduszu oraz polityką rachunkowości otrzymanych zgodnie z procedurami przekazywania danych księgowych, ustalonymi pomiędzy PKO Finat, Klientem oraz podmiotami zaangażowanymi w obsługę funduszu.

Prowadzenie ksiąg rachunkowych obejmuje przede wszystkim:

• kompleksowe prowadzenie ksiąg rachunkowych funduszu (prowadzenie księgi głównej oraz ksiąg pomocniczych),
• ewidencję zawartych przez fundusz transakcji,
• ewidencję wszystkich ustalonych rezerw, kosztów oraz przychodów funduszu,
• ewidencję wyceny składników portfela inwestycyjnego funduszu,
• ewidencję rozliczeń finansowych funduszu.

Ustalanie wartości aktywów netto (WAN) oraz WAN na jednostkę rozrachnukową lub certyfikat inwestycyjny

PKO Finat jest przygotowany do ustalania wartości aktywów i aktywów netto funduszu w dowolnie ustalonej przez Klienta częstotliwości z uwzględnieniem wymogów statutowych oraz prawnych.

Nasze usługi obejmują ustalanie wartości aktywów netto oraz wartości aktywów netto przypadających na rożne typy/serie jednostek rozrachunkowych lub certyfikatów inwestycyjnych w przypadku obsługi funduszy o wielu klasach jednostek rozrachunkowych lub seriach certyfikatów inwestycyjnych.

Rekoncyliacja wartości aktywów, aktywów netto oraz aktywów netto przypadających na jednostkę rozrachunkową/certyfikat inwestycyjny z depozytariuszem

PKO Finat, świadcząc usługi księgowości funduszy, prowadzi z depozytariuszem uzgodnienia stanów ksiąg rachunkowych funduszu będących podstawą obliczenia WAN oraz WAN przypadający na jednostkę rozrachunkową lub certyfikat inwestycyjny w zakresie i terminach przewidzianych w statucie funduszu oraz w innych terminach indywidualnie ustalonych w procedurach współpracy.

Kontrola limitów inwestycyjnych

PKO Finat w ramach świadczenia usług weryfikuje dostosowanie polityki inwestycyjnej funduszu do limitów inwestycyjnych nałożonych przepisami prawa i statutem funduszu. W razie potrzeby dostarcza Klientowi dane/raporty niezbędne do sporządzenia informacji dla KNF.

Nadzorowanie rozliczeń pieniężnych funduszu

Nasze usługi obejmują:

• potwierdzanie wszystkich transakcji zawartych przez fundusz z depozytariuszem oraz kwalifikowanie ich do danego dnia wyceny,
• nadzorowanie terminowości i prawidłowości rozliczeń transakcji zawartych na rynkach kapitałowych oraz pieniężnych,
• przygotowywanie i przesyłanie w terminach indywidualnie uzgodnionych z klientem projekcji płynności funduszu – Cash flow,
• dokonywanie w imieniu Klienta płatności zobowiązań i wykonywanie innych przelewów środków pieniężnych z rachunków funduszu,
• weryfikacja stanów rachunków papierów wartościowych oraz pieniężnych,
• prowadzenie rozliczeń z Urzędami Skarbowymi w tym wystawianie deklaracji podatkowych w zakresie ustalonym w zasadach współpracy.

Sprawozdawczość zarządcza

Usługa obejmuje sporządzanie na każdy dzień wyceny raportówbieżących na potrzeby PTE, które w szczególności obejmują informacje o:

• zestawieniach sald ksiąg rachunkowych funduszu,
• zestawieniach ilościowo-wartościowych składników portfela inwestycyjnego funduszu,
• informacje o wartości aktywów netto i aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny,
• informacje o wysokości limitów inwestycyjnych.

Terminy przekazywania i szczegółowy zakres innych raportów z działalności funduszu przygotowywanych na potrzeby Towarzystwa pozostają do uzgodnienia.

Sprawozdawczość ustawowa

W ramach sprawozdawczości PKO Finat sporządza:

• kwartalne, półroczne i roczne sprawozdania finansowe funduszu w formacie wymaganym przez przepisy prawa oraz Komisję Nadzoru Finansowego,
• sprawozdania sporządzane na potrzeby NBP,
• prowadzi rejestr transakcji wymagany odpowiednimi przepisami prawa.

Udostępnienie ksiąg rachunkowych funduszu do badania lub kontroli

W przypadku wystąpienia konieczności skontrolowania lub badania przez Klienta, Audytora  lub inny Urząd uprawniony do kontroli  prowadzonych ksiąg rachunkowych funduszu PKO Finat umożliwia dostęp do zapisów ksiąg rachunkowych w możliwie najkrótszym czasie od powiadomienia o planowanej kontroli czy badaniu.

W ramach usługi PKO Finat  oferuje stałą współpracę z biegłym rewidentem w okresowym przeglądzie/ badaniu ksiąg rachunkowych i sporządzaniu sprawozdań finansowych funduszu.